黔財預〔2021〕1號

重慶市黔江區財政局

關(guān)于印發(fā)《黔江區財政局預算績(jì)效管理工作內部操作規程（試行）》的通知

各科室、中心：

《黔江區財政局預算績(jì)效管理工作內部操作規程（試行）》已經(jīng)局領(lǐng)導同意，現予以印發(fā)，請遵照執行。

重慶市黔江區財政局

2021年4月27日

黔江區財政局預算績(jì)效管理工作內部操作規程

（試行）

第一章　總則

第一條為進(jìn)一步加強預算績(jì)效管理，明確局內相關(guān)科室預算績(jì)效管理工作職責，規范管理流程，提高管理水平，按照《預算法》及其實(shí)施條例、《重慶市預算審查監督條例》《重慶市財政局預算績(jì)效管理工作內部操作規程（試行）》《重慶市市級政策和項目預算績(jì)效管理辦法（試行）》《重慶市預算績(jì)效公開(kāi)辦法（試行）》等相關(guān)規定，結合我局實(shí)際，制定本操作規程。

第二條??本規程適用于預算績(jì)效全過(guò)程管理，包括績(jì)效評估、目標管理、運行監控、績(jì)效評價(jià)及績(jì)效管理結果應用。

第三條??預算科負責起草預算績(jì)效管理制度，牽頭組織績(jì)效指標體系建設，提出年度績(jì)效管理工作思路，匯總收集相關(guān)資料。各業(yè)務(wù)科室負責督促和指導聯(lián)系單位開(kāi)展預算績(jì)效管理工作。

第二章　績(jì)效評估

第四條??績(jì)效評估是指在影響財政收支的政策文件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“政策”）出臺前、項目預算申請前，對政策和項目實(shí)施的必??要性、投入的經(jīng)濟性、績(jì)效目標的合理性、實(shí)施方案的可行性和籌資的合規性等問(wèn)題進(jìn)行論證的績(jì)效管理活動(dòng)。

第五條??預算單位應對所有新增財政政策和項目在起草政策或申報項目時(shí)開(kāi)展績(jì)效評估，并將績(jì)效評估情況隨同政策或項目一并送審，業(yè)務(wù)科室負責監督指導預算單位開(kāi)展績(jì)效評估。

政策績(jì)效評估重點(diǎn)：

（一）政策目標的合理性；

（二）是否符合財政事權和支出責任劃分規定；

（三）對財政收入或支出結構的影響；

（四）收入的征收效率；

（五）資金的配置效率；

（六）政策的公平性；

（七）政策引導作用的可行性及有效性；

（八）政策的可持續性；

（九）與其他相關(guān)政策的銜接程度。

項目績(jì)效評估重點(diǎn)：

（一）是否屬于財政事權及本級財政事權；

（二）是否有現實(shí)需求；

（三）籌資的合規性；

（四）投入方式的合理性；

（五）投入規模與現實(shí)需求、產(chǎn)出、效益的匹配程度；

（六）項目實(shí)施的可持續性；

（七）項目實(shí)施風(fēng)險及其控制措施的有效性；

（八）績(jì)效目標的合理性；

（九）與其他項目的銜接程度。

第六條業(yè)務(wù)科室對預算單位開(kāi)展績(jì)效評估的以下事項進(jìn)行督促和審核，并結合績(jì)效評估結果提出預算安排建議：

（一）是否按要求對新增項目開(kāi)展績(jì)效評估，有無(wú)將應該開(kāi)展事前績(jì)效評估的新增項目作為延續性項目申報預算的情況；

（二）隨同預算提交的績(jì)效評估資料是否完整；

（三）支出政策標準的設置是否合規、合理；

（四）績(jì)效目標的合理性；

（五）是否屬于公共財政投入和支持范圍；

（六）是否符合財政事權與支出責任劃分規定。

第三章??目標管理

第七條目標管理是指對績(jì)效目標和績(jì)效指標的編制、審??核、批復、調整實(shí)施的績(jì)效管理活動(dòng)。

第八條目標編制范圍包括預算單位整體績(jì)效目標、政策績(jì)效目標和項目績(jì)效目標。項目績(jì)效目標包括區級項目、中央和市級轉移支付項目。

第九條預算科負責建立共性績(jì)效指標庫，提出績(jì)效目標和績(jì)效指標編制的具體要求，并對經(jīng)業(yè)務(wù)科室審核的擬提交人大審議的績(jì)效目標和績(jì)效指標進(jìn)行復核。業(yè)務(wù)科室負責督促聯(lián)系單位編制績(jì)效目標，對預算單位編制的績(jì)效目標進(jìn)行審核，隨同預算同步批復績(jì)效目標。年中追加項目或預算調整時(shí)，督促預算單位同步編制或調整績(jì)效目標，按程序審核后，提交預算科。

第十條??政策績(jì)效目標管理與政策起草、論證、審議、印發(fā)同步；預算單位整體、項目的績(jì)效目標管理與預算編制、審核、批復、調整同步。

第十一條政策績(jì)效目標應當符合以下要求：

（一）設置反映經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續影響、服務(wù)對象滿(mǎn)意度等兩類(lèi)以上指標類(lèi)型的績(jì)效指標。

（二）指標數量不少于3個(gè)。

（三）合理可行。

（四）第三方可衡量。

（五）指標權重分配合理。

業(yè)務(wù)科室對預算單位編制的政策績(jì)效目標的以下事項進(jìn)行審核：

（一）績(jì)效目標表述是否清晰、簡(jiǎn)練、規范；

（二）指標要素是否完整；

（三）指標名稱(chēng)是否規范；

（四）指標是否可衡量；

（五）指標權重設置是否符合規定。

預算科對業(yè)務(wù)科室審核的政策績(jì)效目標的以下事項進(jìn)行復核：

（一）指標是否可衡量；

（二）指標名稱(chēng)與計量單位、指標值之間的邏輯關(guān)系是否匹配。

第十二條整體績(jì)效目標應當符合以下要求：

（一）設置反映部門(mén)（單位）整體及核心業(yè)務(wù)運行成本、管理效率、履職效能、社會(huì )效應、可持續發(fā)展能力和服務(wù)對象滿(mǎn)意度等兩類(lèi)以上指標類(lèi)型的績(jì)效指標。

（二）與單位預算年度的資金規模相匹配。

（三）合理可行。

（四）第三方可衡量。

（五）核心指標數量不少于5個(gè)。

業(yè)務(wù)科室對預算單位編制的整體績(jì)效目標的以下事項進(jìn)行審核：

（一）績(jì)效目標表述是否清晰、簡(jiǎn)練、規范；

（二）指標要素是否完整；

（三）指標名稱(chēng)是否規范；

（四）指標數量及歸屬的指標類(lèi)型數量是否符合規定；

（五）指標是否可衡量；

（六）是否按要求設置核心指標；

（七）指標權重設置是否符合規定。

預算科對業(yè)務(wù)科室審核的單位整體績(jì)效目標的以下事項進(jìn)行復核：

（一）指標是否可衡量；

（二）指標名稱(chēng)與計量單位、指標值之間的邏輯關(guān)系是否匹配。

第十三條項目績(jì)效目標應當符合以下要求：

（一）設置反映項目產(chǎn)出和效果的績(jì)效指標。其中：產(chǎn)出指標包括數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等四類(lèi)，應至少設置兩類(lèi)；效果??指標包括經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益、可持續影響、服務(wù)對象滿(mǎn)意度等五類(lèi)，應至少設置兩類(lèi)。

（二）與資金使用方向相關(guān)，與資金規模相匹配。

（三）合理可行。

（四）第三方可衡量。

（五）年度目標符合總目標要求。

（六）一般性項目指標不少于3個(gè)，核心指標不少于1個(gè)；重點(diǎn)專(zhuān)項的指標不少于5個(gè)，核心指標不少于3個(gè)。

（七）指標權重分配合理，其中：每個(gè)指標不低于2分，每個(gè)核心指標不低于5分，共性指標或核心指標合計分值不低于60分。

業(yè)務(wù)科室對預算單位編制的項目支出績(jì)效目標的以下事項進(jìn)行審核：

（一）項目概況和績(jì)效目標表述是否清晰、簡(jiǎn)練、規范；

（二）立項依據是否是可以公開(kāi)的文件，有無(wú)將不宜公開(kāi)的文件及批示、會(huì )議紀要作為立項依據；

（三）指標要素是否完整；

（四）指標名稱(chēng)是否規范；

（五）指標數量及歸屬的指標類(lèi)型數量是否符合規定；

（六）指標是否可衡量；

（七）是否按要求設置核心指標；

（八）指標權重設置是否符合規定；

（九）年度目標與總目標是否有合理的銜接。

預算科對業(yè)務(wù)科室審核的項目支出績(jì)效目標的以下事項進(jìn)行復核：

（一）指標是否可衡量；

（二）指標名稱(chēng)與計量單位、指標值之間的邏輯關(guān)系是否匹配；

（三）年度目標與總目標是否有合理的銜接。

第十四條代編預算績(jì)效目標的編制應符合以下要求：

（一）對已細化落實(shí)到具體項目或支出方向的代編預算，業(yè)務(wù)科室應要求資金主管預算單位或項目實(shí)施單位按照項目績(jì)效目標編制要求編制績(jì)效目標和績(jì)效指標，并收集經(jīng)預算單位蓋章的紙質(zhì)件，審核后作為代編績(jì)效目標的依據。

（二）對暫未明確細化落實(shí)到具體項目的待分配預算，業(yè)務(wù)科室應結合資金使用方向，編制體現資金使用總體目標的績(jì)效指??標；待年度中落實(shí)到具體項目、預算單位時(shí)，業(yè)務(wù)科室應要求預算單位在申報預算的同時(shí)提交績(jì)效目標和績(jì)效指標。

第十五條對編制不規范的績(jì)效目標，業(yè)務(wù)科室負責退回編制預算單位，并指導預算單位調整完善績(jì)效目標。

第十六條符合編制要求的績(jì)效目標，各業(yè)務(wù)科室負責指導督促預算單位按照區級預算公開(kāi)評審管理要求，將經(jīng)審核的績(jì)效目標隨同預算評審資料提交預算公開(kāi)評審組。

第十七條預算公開(kāi)評審組就績(jì)效目標提出意見(jiàn)和建議的，??預算科將績(jì)效目標完善要求隨同預算公開(kāi)評審結果一并通知業(yè)務(wù)科室，業(yè)務(wù)科室負責督促預算單位修改完善。

第十八條??預算科負責按照區人大的要求，匯總整理預算單位整體績(jì)效目標、項目績(jì)效目標，隨同預算草案提交人代會(huì )審議。

第十九條??預算單位整體和項目績(jì)效目標由各業(yè)務(wù)科室隨同部門(mén)預算、項目預算批復給預算單位。

第二十條??績(jì)效目標與預算應同步調整，因預算的調整影響績(jì)效目標的，業(yè)務(wù)科室應督促預算單位相應調整績(jì)效目標，并將調整后的績(jì)效目標報預算科備案，作為開(kāi)展績(jì)效監控和績(jì)效評價(jià)的依據。

第四章　績(jì)效監控

第二十一條績(jì)效監控是在預算執行中，對預算執行進(jìn)度與績(jì)效目標實(shí)現程度同時(shí)監控，并根據監控情況采取措施的預算績(jì)效管理活動(dòng)。分為日常監控和重點(diǎn)監控。日常監控由預算單位負??責實(shí)施，監控范圍為預算單位所有支出；業(yè)務(wù)科室按不低于10%的比例進(jìn)行抽查，預算科根據預算執行情況選取部分項目，按季開(kāi)展重點(diǎn)監控。

第二十二條業(yè)務(wù)科室負責指導和督促預算單位按要求填報日常監控信息，對監控抽查結果提出應用建議，對發(fā)現預算支出績(jì)效運行與原定績(jì)效目標發(fā)生偏離的，及時(shí)提醒并督促糾正；對情況嚴重的，暫緩撥付財政資金或按程序調整用于急需項目；對因政策變化、突發(fā)事件等因素影響目標實(shí)現，確需調整績(jì)效目標的，按照績(jì)效目標管理要求和審核流程調整。預算科負責確定當年重點(diǎn)監控的范圍、方式和時(shí)間節點(diǎn)，牽頭組織預算單位開(kāi)展重點(diǎn)監控，對監控信息進(jìn)行分析并形成報告，并作為預算安排和調整的依據。

第二十三條重點(diǎn)監控時(shí)間節點(diǎn)應與年度預算公開(kāi)評審時(shí)

間節點(diǎn)銜接??，確保重點(diǎn)監控結果應用于預算公開(kāi)評審。重點(diǎn)監控結果應納入評審資料統一提交預算公開(kāi)評審。

第五章　績(jì)效自評

第二十四條績(jì)效自評是由預算單位作為實(shí)施主體，對本單位整體績(jì)效目標、實(shí)施或組織實(shí)施的項目的預算執行情況和績(jì)效目標實(shí)現情況進(jìn)行評價(jià)，提出評價(jià)結果應用建議的預算績(jì)效管理活動(dòng)。

第二十五條預算科負責年度績(jì)效自評工作的布置，業(yè)務(wù)科室負責指導和督促預算單位按要求開(kāi)展自評工作，并按不低于10%的比例進(jìn)行抽評，對抽評結果提出應用建議，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后提供給預算科。

第二十六條預算單位自評結果應納入評審資料統一提交預算公開(kāi)評審。

第六章　重點(diǎn)評價(jià)

第二十七條??重點(diǎn)評價(jià)是由財政部門(mén)作為實(shí)施主體，對部分預算單位整體、政策和項目的績(jì)效進(jìn)行評價(jià)，提出評價(jià)結果應用建議的預算績(jì)效管理活動(dòng)。

第二十八條??預算科負責組織實(shí)施重點(diǎn)評價(jià)，于每年初會(huì )同業(yè)務(wù)科室提出年度重點(diǎn)評價(jià)計劃（包括評價(jià)對象、牽頭科室和完成時(shí)間），評價(jià)對象類(lèi)型應包括預算單位整體支出和項目支出。業(yè)務(wù)科室根據年度評價(jià)計劃和工作安排，開(kāi)展重點(diǎn)評價(jià)工作（可適時(shí)引入中介機構具體開(kāi)展評價(jià)），對評價(jià)結果提出應用建議，并于每年8月底前將評價(jià)報告和經(jīng)分管領(lǐng)導審簽的應用情況提供給預算科。預算科負責將重點(diǎn)評價(jià)結果匯總后提交公開(kāi)評審，并向區政府、區人大報送重點(diǎn)評價(jià)情況及案例。

第二十九條??重點(diǎn)評價(jià)按以下程序實(shí)施：

（一）各業(yè)務(wù)科室根據當年重點(diǎn)評價(jià)計劃選擇適量社會(huì )受益面廣、關(guān)注度較高、資金規模較大的項目開(kāi)展重點(diǎn)評價(jià)。

（二）向被評價(jià)預算單位發(fā)放評價(jià)通知；

（三）合理設置評價(jià)指標及指標權重。

（四）通過(guò)查閱資料、問(wèn)卷調查、聽(tīng)取匯報、現場(chǎng)檢查、訪(fǎng)談座談和綜合數據分析等方法，對項目的立項、項目管理、資金使用和管理、項目產(chǎn)出效果、項目經(jīng)濟社會(huì )效益等進(jìn)行分析評價(jià)，撰寫(xiě)評價(jià)報告；

（五）將評價(jià)報告發(fā)送被評價(jià)預算單位征求意見(jiàn)，并結合被評價(jià)預算單位反饋意見(jiàn)修改完善，形成終稿；

（六）向被評價(jià)預算單位反饋評價(jià)結果；

（七）分別向區人大、區政府報送評價(jià)報告；

評價(jià)報告包括評價(jià)對象的基本情況、評價(jià)情況、主要問(wèn)題和有關(guān)建議四部分?；厩闆r包括政策或項目背景以及評價(jià)年度預算及執行情況、主要支出方向；評價(jià)情況包括評價(jià)對象的總體評價(jià)得分和結論等級，以及基于評價(jià)事實(shí)形成的評價(jià)對象實(shí)效；主要問(wèn)題包括評價(jià)對象績(jì)效存在的主要問(wèn)題及典型事例；有關(guān)建議包括針對主要問(wèn)題提出的下一步工作建議。

第三十條預算科牽頭實(shí)施的評價(jià)項目，應將評價(jià)報告送業(yè)務(wù)科室征求意見(jiàn)。業(yè)務(wù)科室牽頭實(shí)施的評價(jià)項目，應將征求預算單位意見(jiàn)后的評價(jià)報告提交給預算科統一報區政府和區人大。

第七章　綜合評價(jià)

第三十一條??綜合評價(jià)為對鄉鎮（街道）財政運行績(jì)效實(shí)施的綜合評價(jià)，評價(jià)結果與預算安排掛鉤。

第三十二條??預算科負責制定綜合評價(jià)制度，建立完善綜合評價(jià)指標庫，匯總局內相關(guān)科室測算結果，形成評價(jià)結果并點(diǎn)對點(diǎn)征求被評價(jià)單位意見(jiàn)后，提交預算編制應用。

預算科負責提出年度評價(jià)方案（包括評價(jià)指標及指標權重），??綜合財政、審計評價(jià)結果，提出掛鉤實(shí)施方案，并報區政府同意

后，對評價(jià)結果實(shí)施應用。相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責提供評價(jià)指標，收集和測算預算單位相關(guān)指標數據，將測算結果經(jīng)分管領(lǐng)導簽字后提交給預算科。業(yè)務(wù)科室負責點(diǎn)對點(diǎn)征求預算單位意見(jiàn)并向預算單位反饋綜合評價(jià)結果。

第三十三條??綜合評價(jià)按以下程序實(shí)施：

（一）確定年度綜合評價(jià)指標及指標權重；

（二）收集、測算、匯總指標數據，形成評價(jià)結果；

（三）征求預算單位意見(jiàn)；

（四）提出掛鉤實(shí)施方案，報區政府；

（五）經(jīng)區政府同意后，對評價(jià)結果實(shí)施應用。

第八章　績(jì)效信息公開(kāi)

第三十四條??績(jì)效信息公開(kāi)包括預算績(jì)效管理制度、指標體系、工作情況等信息的公開(kāi)。根據公開(kāi)主體分為財政公開(kāi)和預算單位公開(kāi)兩類(lèi)??。

第三十五條??預算科負責確定年度績(jì)效信息公開(kāi)的方式和范圍，隨同預決算公開(kāi)工作一并布置績(jì)效公開(kāi)工作。

業(yè)務(wù)科室負責指導和督促預算單位按要求公開(kāi)績(jì)效信息，收集預算單位公開(kāi)情況，匯總提交給預算科。

第三十六條??預算績(jì)效管理制度、指標體系在印發(fā)之日起

20日內公開(kāi)，績(jì)效工作情況與年度預決算信息同步公開(kāi)。

第九章　附則

第三十七條預算科和業(yè)務(wù)科室應通過(guò)預算一體化管理信息系統實(shí)施績(jì)效管理數據的填報、審核（復核）、批復、收集整理等工作。

第三十八條本規程所指業(yè)務(wù)科室是指聯(lián)系預算單位的科室。