重慶市黔江區國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )

關(guān)于印發(fā)《重慶市黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)違規

經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》的通知

各區屬?lài)衅髽I(yè)：

《重慶市黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》已經(jīng)區國資委主任辦公會(huì )審議通過(guò)，現印發(fā)你們，請遵照執行。

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?????????????????????????????????????????????????????????????2018年12月26日

重慶市黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資

責任追究實(shí)施辦法（試行）

第一章? 總則

第一條 為加強和規范區屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究工作，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監督管理制度，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究制度的意見(jiàn)》和《重慶市市屬?lài)兄攸c(diǎn)企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》等法律法規和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于重慶市黔江區國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區國資委）所監管的區屬?lài)屑皣锌毓善髽I(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區屬?lài)衅髽I(yè)）。

第三條 本辦法所稱(chēng)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究（以下簡(jiǎn)稱(chēng)責任追究）是指區屬?lài)衅髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規定，未履行或未正確履行職責，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果，經(jīng)調查核實(shí)和責任認定，對相關(guān)責任人進(jìn)行處理的工作。

前款所稱(chēng)規定，包括國家法律法規、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定等。前款所稱(chēng)未履行職責，是指未在規定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。

第四條 責任追究工作應當遵循以下原則：

（一）堅持依法依規問(wèn)責。以國家法律法規為準繩，按照國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定等，對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴肅追究責任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責。

（二）堅持客觀(guān)公正定責。貫徹落實(shí)“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”重要要求，結合企業(yè)實(shí)際情況，調查核實(shí)違規行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，認定相關(guān)人員責任，保護企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng )業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關(guān)責任人。

（三）堅持分級分層追責。區國資委和區屬?lài)衅髽I(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開(kāi)展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。

（四）堅持懲治教育和制度建設相結合。在對違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人嚴肅問(wèn)責的同時(shí)，加大典型案例總結和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)區屬?lài)衅髽I(yè)不斷完善規章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。

第五條 在責任追究工作過(guò)程中，發(fā)現企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，應當移送相應的紀檢監察機構查處；涉嫌犯罪的，應當移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二章? 工作職責

第六條 區國資委和區屬?lài)衅髽I(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權限，組織開(kāi)展責任追究工作。

第七條 區國資委在責任追究工作中的主要職責：

（一）研究制定區屬?lài)衅髽I(yè)責任追究有關(guān)制度；

（二）組織開(kāi)展區屬?lài)衅髽I(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及區屬?lài)衅髽I(yè)負責人的責任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開(kāi)展的區屬?lài)衅髽I(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作；

（四）對企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項核查，對需要區屬?lài)衅髽I(yè)整改的問(wèn)題，督促落實(shí)整改工作要求；

（五）指導、監督和檢查區屬?lài)衅髽I(yè)責任追究工作；

（六）其他有關(guān)責任追究工作。

第八條 區國資委受理有關(guān)方面按規定程序移交的區屬?lài)衅髽I(yè)及其所屬子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題和線(xiàn)索后，組建專(zhuān)門(mén)調查組，初步核實(shí)后進(jìn)行分類(lèi)處置，并采取督辦、聯(lián)合調查、專(zhuān)項調查等方式組織開(kāi)展有關(guān)調查工作，認定相關(guān)人員責任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。

第九條 區屬?lài)衅髽I(yè)在責任追究工作中的主要職責：

（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關(guān)制度；

（二）組織開(kāi)展本企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，所屬子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及全資子企業(yè)負責人的責任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開(kāi)展的所屬子企業(yè)的責任追究工作；

（四）指導、監督和檢查全資子企業(yè)的責任追究工作；

（五）按照區國資委要求組織開(kāi)展有關(guān)責任追究工作；

（六）其他有關(guān)責任追究工作。

第十條 區屬?lài)衅髽I(yè)應當明確相應的職能部門(mén)或機構，負責組織開(kāi)展責任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監察機構的協(xié)同配合。

第三章??? 責任追究范圍

第十一條 區屬?lài)衅髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第十二條至第二十一條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。

第十二條 集團管控方面的責任追究情形：

（一）違反規定程序或超越權限決定、批準和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項，或決定、批準和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規定；

（二）對國家有關(guān)企業(yè)管控的規定未執行或執行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

（三）對企業(yè)重大風(fēng)險隱患、內控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現但沒(méi)有及時(shí)報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；

（四）所出資子企業(yè)發(fā)生重大違規違紀違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果；

（五）對國家有關(guān)監管機構就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

第十三條 風(fēng)險管理方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行內控及風(fēng)險管理制度建設職責，導致內控及風(fēng)險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷；

（二）內控及風(fēng)險管理制度未執行或執行不力，對經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險未能及時(shí)分析、識別、評估、預警、應對和報告；

（三）未按規定對企業(yè)規章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進(jìn)行法律審核；

（四）未執行國有資產(chǎn)監管有關(guān)規定，過(guò)度負債導致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)；

（五）惡意逃廢金融債務(wù)；

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實(shí)嚴重不符。

第十四條? 購銷(xiāo)管理方面的責任追究情形：

（一）未按規定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價(jià)格明顯不公允;

（二）未正確履行合同，或無(wú)正當理由放棄應得合同權益;

（三）違反規定開(kāi)展融資性貿易業(yè)務(wù)或“空轉”、“走單”等虛假貿易業(yè)務(wù)；

（四）違反規定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

（五）未按規定進(jìn)行招標或未執行招標結果；

（六）違反規定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔?；蝾A付款項，利用業(yè)務(wù)預付或物資交易等方式變相融資或投資；

（七）違反規定開(kāi)展商品期貨、期權等衍生業(yè)務(wù)；

（八）未按規定對應收款項及時(shí)追索或采取有效保全措施。

第十五條 工程承包建設方面的責任追究情形：

（一）未按規定對合同標的進(jìn)行調查論證或風(fēng)險分析；

（二）未按規定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權和超越授權投標；

（三）違反規定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報價(jià)中標；

（四）未按規定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同；

（五）未按規定程序對合同約定進(jìn)行嚴格審查，存在重大疏漏；

（六）工程以及與工程建設有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規定招標或規避招標；

（七）違反規定分包等；

（八）違反合同約定超計價(jià)、超進(jìn)度付款。

第十六條 資金管理方面的責任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金；

（二）違反規定以個(gè)人名義留存資金、收支結算、開(kāi)立銀行賬戶(hù)等；

（三）設立“小金庫”；

（四）違反規定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財務(wù)內控缺失或未按照財務(wù)內控制度執行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十七條? 轉讓產(chǎn)權、上市公司股權、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓?zhuān)?/p>

（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規定；

（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結果及法律意見(jiàn)書(shū)等；

（四）未按相關(guān)規定執行回避制度；

（五）違反相關(guān)規定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)等；

（六）未按規定進(jìn)場(chǎng)交易。

第十八條 固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：

（一）未按規定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險分析；

（二）項目概算未按規定進(jìn)行審查，嚴重偏離實(shí)際；

（三）未按規定履行決策和審批程序擅自投資；

（四）購建項目未按規定招標，干預、規避或操縱招標；

（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規定及時(shí)調整投資方案并采取止損措施；

（六）擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等；

（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項目；

（八）違反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

第十九條? 投資并購方面的責任追究情形：

（一）未按規定開(kāi)展盡職調查，或盡職調查未進(jìn)行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規定；

（三）投資并購過(guò)程中授意、指使中介機構或有關(guān)單位出具虛假報告；

（四）未按規定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預案；

（五）違反規定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控；

（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款；

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對標的企業(yè)管理失控；

（九）投資參股后未行使相應股東權利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；

（十）違反規定開(kāi)展列入負面清單的投資項目。

第二十條? 改組改制方面的責任追究情形：

（一）未按規定履行決策和審批程序；

（二）未按規定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

（三）故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結果；

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實(shí)施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)；

（六）未按規定收取國有資產(chǎn)轉讓價(jià)款；

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款。

第二十一條 其他違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。

第四章? 資產(chǎn)損失認定

第二十二條 區屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，應當在調查核實(shí)的基礎上，依據有關(guān)規定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會(huì )等造成的影響。

第二十三條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十四條 區屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失50萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，50萬(wàn)元以上300萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，300萬(wàn)元以上為重大資產(chǎn)損失。資產(chǎn)損失雖未達到重大損失標準，但對企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)能力造成特別重大影響，導致或即將導致企業(yè)資金鏈斷裂、破產(chǎn)的，按重大資產(chǎn)損失標準認定。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內法規和國家法律法規的規定執行。

第二十五條 相關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據證明資產(chǎn)損失在可預見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第二十六條 資產(chǎn)損失的金額及影響，根據各種證據材料綜合研判認定。能夠證明資產(chǎn)損失及影響真實(shí)情況的各種事實(shí)，均可作為證明材料。主要包括：

（一）司法機關(guān)、行政機關(guān)等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的書(shū)面生效文件；

（二）具有相應資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定機構等社會(huì )中介機構對企業(yè)經(jīng)濟事項出具的專(zhuān)項審計、評估、鑒證報告；

（三）企業(yè)內部涉及特定事項的資產(chǎn)損失的會(huì )計記錄、內部證明材料或者內部鑒定意見(jiàn)書(shū)等；

（四）可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。

第五章? 責任認定

第二十七條 區屬?lài)衅髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。違規經(jīng)營(yíng)投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領(lǐng)導責任。

第二十八條 直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時(shí)應當承擔的責任。

企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定的；

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規、國有資產(chǎn)監管規章制度和企業(yè)內部管理規定的；

（三）未經(jīng)規定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項的；

（四）主持相關(guān)會(huì )議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實(shí)施重大經(jīng)濟事項的；

（五）將按有關(guān)法律法規制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關(guān)目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領(lǐng)導人員決策且決策不當或決策失誤的；

（六）其他應當承擔直接責任的行為。

第二十九條 主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第三十條 領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。

第三十一條 區屬?lài)衅髽I(yè)所屬子企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生下列情形的，區屬?lài)衅髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應當承擔相應的責任。

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。

（三）發(fā)生違規違紀違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；

第三十二條 區屬?lài)衅髽I(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構以集體決策形式作出違規經(jīng)營(yíng)投資的決策或實(shí)施其他違規經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關(guān)成員也應當承擔相應責任。

參與決策的人員經(jīng)有效會(huì )議記錄證明決策時(shí)有正當理由表明異議的，可以免除相應責任。

第三十三條 區屬?lài)衅髽I(yè)違反規定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領(lǐng)導責任和主管責任進(jìn)行責任認定。

第三十四條 區屬?lài)衅髽I(yè)未按規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任進(jìn)行責任認定。

第六章? 責任追究處理

第三十五條 根據資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對相關(guān)責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

（一）組織處理。包括批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、改任非領(lǐng)導職務(wù)、降職、責令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績(jì)效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長(cháng)期激勵收益，取消參加中長(cháng)期激勵資格等。

（三）禁入限制。五年內直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監事、高級管理人員。

（四）紀律處分。由相應的紀檢監察機構查處。

（五）移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據國家有關(guān)法律規定，移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

第三十六條 區屬?lài)衅髽I(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，除依據有關(guān)規定移送紀檢監察機構或司法機關(guān)處理外，應當按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以按以下標準扣減直接責任人薪酬： 資產(chǎn)損失20萬(wàn)元以下、20萬(wàn)元（含）-30萬(wàn)元、30萬(wàn)元（含）-40萬(wàn)元、40萬(wàn)元（含）-50萬(wàn)元，分別扣減和追索責任認定年度10%、20%、30%、40%（含）-50%的績(jì)效年薪。主管責任人扣減比例原則上比直接責任人分別降低10個(gè)百分點(diǎn)。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標準扣減直接責任人薪酬：資產(chǎn)損失50萬(wàn)元（含）-100萬(wàn)元、100萬(wàn)元（含）-150萬(wàn)元、150萬(wàn)元（含）-200萬(wàn)元、200萬(wàn)元（含）-250萬(wàn)元、250萬(wàn)元（含）-300萬(wàn)元，分別扣減和追索責任認定年度60%、70%、80%、90%、100%的績(jì)效年薪，分別扣減和追索責任認定年度（含）前三年60%、70%、80%、90%、100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，主管責任人年度績(jì)效年薪及任期激勵收入扣減比例原則上比直接責任人分別降低10個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：資產(chǎn)損失50萬(wàn)元（含）-100萬(wàn)元、100萬(wàn)元（含）-150萬(wàn)元、150萬(wàn)元（含）-200萬(wàn)元、200萬(wàn)元（含）-250萬(wàn)元、250萬(wàn)元（含）-300萬(wàn)元，分別扣減和追索責任認定年度30%、40%、50%、60%、70%的績(jì)效年薪，分別扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%、40%、50%、60%、70%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人給予改任非領(lǐng)導職務(wù)、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績(jì)效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

對領(lǐng)導責任人給予調離工作崗位、改任非領(lǐng)導職務(wù)、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標準扣減薪酬：資產(chǎn)損失資產(chǎn)損失300萬(wàn)元（含）-500萬(wàn)元、500萬(wàn)元（含）-700萬(wàn)元、700萬(wàn)元（含）-1000萬(wàn)元、1000萬(wàn)元以上分別扣減和追索責任認定年度70%、80%、90%、100%的績(jì)效年薪，分別扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%、80%、90%、100%的任期激勵收入并延期支付績(jì)效年薪，終止尚未行使的中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

第三十七條 區屬?lài)衅髽I(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應當追究區屬?lài)兄攸c(diǎn)企業(yè)有關(guān)人員責任時(shí)，對相關(guān)責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導職務(wù)、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按第三十六條規定比例扣減年度績(jì)效年薪、任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長(cháng)期激勵權益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長(cháng)期激勵收益、三至五年內不得參加企業(yè)新的中長(cháng)期激勵。

第三十八條 相關(guān)責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jì)效年薪的，按離職前一年度全部績(jì)效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。相關(guān)責任人已調任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。

第三十九條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行，但不合并使用。

第四十條 對承擔集體責任的區屬?lài)衅髽I(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機構，給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規定程序予以改組。

第四十一條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關(guān)責任人在責任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿(mǎn)全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執行。

第四十二條 相關(guān)責任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內不得提拔、重用；受到調離工作崗位、改任非領(lǐng)導職務(wù)處理的，一年內不得提拔；受到降職處理的，兩年內不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內不安排職務(wù)，兩年內不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時(shí)受到紀律處分的，按照影響期長(cháng)的規定執行。

第四十三條 區屬?lài)衅髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違規經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責任認定后，對相關(guān)責任人參照本辦法予以處理；相關(guān)責任人受到誡勉處理的，取消誡勉決定當年年度考核評優(yōu)和評選各類(lèi)先進(jìn)資格。

第四十四條 有下列情形之一的，應當對相關(guān)責任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規、影響惡劣的；

（三）強迫、唆使他人違規造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的；

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導致資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果擴大的；

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；

（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的；

（七）偽造、毀滅、隱匿證據，串供或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據材料的；

（八）包庇、打擊、報復有關(guān)人員的；

（九）其他應當從重或加重處理的。

第四十五條 對區屬?lài)衅髽I(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀(guān)故意、獨斷專(zhuān)行等的，根據有關(guān)規定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責任人從輕或減輕處理：

（一）情節輕微的；

（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩定或履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任、社會(huì )責任為目標，且個(gè)人沒(méi)有謀取私利的；

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規黨紀、國家法律法規、地方性法規和規章等沒(méi)有明確限制或禁止的；

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數人決策，事后及時(shí)履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過(guò)失的；

（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；

（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的；

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第四十六條 對于違規經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責任人應當給予批評教育、責令書(shū)面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十六條規定的情形之一的，可以免除處理。

第四十七條 對違規經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責任人從輕、減輕或免除處理，須按出資關(guān)系報區國資委批準。

第四十八條 對違反規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的區屬?lài)衅髽I(yè)董事、監事以及其他有關(guān)人員，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章程及本辦法規定對其進(jìn)行處理。

第七章? 責任追究組織實(shí)施

第四十九條 區屬?lài)衅髽I(yè)一般應當遵循受理、調查、處理、整改的程序開(kāi)展責任追究工作。

第五十條 受理

（一）責任追究機構受理違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，并進(jìn)行有關(guān)證據、材料的收集、整理和分析。問(wèn)題和線(xiàn)索來(lái)源包括：

1. 日常監管中發(fā)現的；

2. 企業(yè)、相關(guān)人員主動(dòng)報告或被檢舉控告的；

3. 審計、巡視、紀檢監察以及其他有關(guān)部門(mén)移交的；

4. 上級交辦的；

5. 其他有關(guān)違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索。

（二）責任追究機構對受理的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線(xiàn)索，應當進(jìn)行受理登記，原則上在30個(gè)工作日內完成初步核實(shí)工作, 根據工作需要可以適當延長(cháng)。初步核實(shí)的主要內容包括：

1. 資產(chǎn)損失及其他嚴重不良后果的情況；

2. 違規違紀違法的情況；

3. 是否屬于責任追究范圍；

4. 有關(guān)方面的處理建議和要求等。

（三）責任追究機構根據初步核實(shí)情況，對確有違規違紀違法事實(shí)，按規定職責權限和程序分類(lèi)處置：

1. 屬于區國資委責任追究職責范圍的，由區國資委專(zhuān)門(mén)調查組組織實(shí)施調查工作；

2. 屬于區屬?lài)衅髽I(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行責任追究；

3. 涉及區管干部的違規經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線(xiàn)索，報經(jīng)區紀委監委同意后，按要求開(kāi)展責任追究工作；

4. 屬于其他有關(guān)部門(mén)責任追究職責范圍的，移送有關(guān)部門(mén)；

5. 涉嫌違紀或職務(wù)違法的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送紀檢監察機構；

6. 涉嫌犯罪的問(wèn)題和線(xiàn)索，移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)。

第五十一條 調查

（一）調查的主要任務(wù)是核實(shí)資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應責任、提出處理建議和整改措施等。

（二）可以采取以下工作措施開(kāi)展調查取證：

1. 與被調查事項有關(guān)的人員談話(huà)，形成調查談話(huà)記錄，并要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明；

2. 查閱、復制被調查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì )議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

3. 實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等；

4. 委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計、評估或鑒證等；

5. 其他必要的工作措施。

（三）在重大違規經(jīng)營(yíng)投資事項調查工作中，對確有工作需要的，責任追究機構可請紀檢監察機構提供必要支持。

（四）調查工作一般應于6個(gè)月內完成，根據工作需要可以適當延長(cháng)。調查工作結束后，要聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責任人關(guān)于調查結果的意見(jiàn)，及時(shí)形成資產(chǎn)損失情況調查報告和責任認定報告，并提交有關(guān)決策機構審議。

（五）經(jīng)營(yíng)投資責任調查期間，對相關(guān)責任人未支付或兌現的績(jì)效年薪、任期激勵收入、中長(cháng)期激勵收益等均應暫停支付或兌現；對有可能影響調查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責任人，可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

第五十二條 處理

（一）區國資委和區屬?lài)衅髽I(yè)根據調查工作結果，按照干部管理權限和相關(guān)程序對相關(guān)責任人追究責任，形成責任追究處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

（二）被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個(gè)工作日內提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執行。

（三）區國資委或區屬?lài)衅髽I(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴。

（四）區國資委和區屬?lài)衅髽I(yè)應當自受理申訴之日起30個(gè)工作日內復核，作出維持、撤銷(xiāo)或變更原處理決定的復核決定，并書(shū)面通知申訴人及其所在企業(yè)。

第五十三條 整改

（一）區屬?lài)衅髽I(yè)應該按照整改要求，認真總結吸取教訓，落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范損失的長(cháng)效機制。

（二）區屬?lài)衅髽I(yè)應在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內，向作出處理決定的單位報送整改報告及相關(guān)材料。

第五十四條 對巡視、紀檢、監察、審計等黨和國家機關(guān)已經(jīng)查明，違規經(jīng)營(yíng)投資事實(shí)確鑿，資產(chǎn)損失金額清楚，有關(guān)人員責任認定明確的責任追究案件，可適用簡(jiǎn)易程序，直接開(kāi)展處理和整改。

第八章 監督

第五十五條 區屬?lài)衅髽I(yè)應當建立責任追究工作報告制度，對較大和重大違規經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線(xiàn)索，及時(shí)向區國資委書(shū)面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責任追究工作開(kāi)展情況。

第五十六條 區屬?lài)衅髽I(yè)未按規定和有關(guān)工作職責要求組織開(kāi)展責任追究工作的，區國資委依據相關(guān)規定，對有關(guān)區屬?lài)衅髽I(yè)負責人進(jìn)行責任追究。

第五十七條 區國資委和區屬?lài)衅髽I(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資等重大違規違紀違法問(wèn)題，存在應當發(fā)現而未發(fā)現或發(fā)現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國家監察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第五十八條 區屬?lài)衅髽I(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、紀檢監察等部門(mén)的監督作用，明確各自職責，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規范有序的責任追究工作機制，重要情況和問(wèn)題及時(shí)向區國資委報告。

第五十九條 責任追究調查情況及處理結果在一定范圍內公開(kāi)。區國資委和區屬?lài)衅髽I(yè)要結合對具體案例的調查處理，在適當范圍進(jìn)行總結和通報；按照國家有關(guān)信息公開(kāi)規定，探索向社會(huì )公開(kāi)責任追究調查處理情況和有關(guān)整改情況，接受社會(huì )監督，充分發(fā)揮警示教育作用。

第六十條 積極運用信息化手段開(kāi)展責任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數據信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規經(jīng)營(yíng)投資損失和責任追究工作信息報送系統、禁入限制人員信息查詢(xún)系統等，加大信息化手段在責任追究工作中的運用力度。

第九章? 附則

第六十一條 區屬?lài)衅髽I(yè)應根據本辦法，結合實(shí)際情況，細化責任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關(guān)制度規定，并報區國資委備案。

第六十二條 本辦法所稱(chēng)的區屬?lài)衅髽I(yè)指區國資委所出資企業(yè)。

第六十三條 國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會(huì )提請開(kāi)展責任追究工作。

第六十四條 對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責任事故和重大不穩定事件的，按照有關(guān)規定另行處理。

第六十五條 本辦法所稱(chēng)的“以上”包括本數，“以下”不包括本數。

第六十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行，原《黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)監管實(shí)施細則（試行）》（黔江國資發(fā)﹝2008﹞96號）、《重慶市黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》（黔江國資發(fā)〔2015〕198號）同時(shí)廢止。

第六十七條 本辦法由區國資委負責解釋。