重慶市黔江區國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )

關(guān)于印發(fā)《黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)投資監督管理辦法》的通知

各區屬?lài)衅髽I(yè)：

《黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)投資監督管理辦法》已經(jīng)區國資委主任辦公會(huì )審議通過(guò)，現印發(fā)給你們，請認真貫徹落實(shí)。

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????????????????????????????????????????????????????????????????????????2019年6月19日

黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)投資監督管理辦法

第一章? 總? 則

第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，規范區屬?lài)衅髽I(yè)投資行為，有效防范投資風(fēng)險，提高投資收益，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)監督管理辦法》（黔江府發(fā)〔2018〕66號）等法律法規和文件，按照依法、合理、精簡(jiǎn)、高效和權責統一、監管有效的原則，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)企業(yè)是指黔江區國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區國資委）依法履行出資人職責的企業(yè)。

第三條 本辦法所稱(chēng)投資是指企業(yè)的固定資產(chǎn)投資和股權投資，不包括基金投資的項目。

（一）固定資產(chǎn)投資：購置土地房屋、基本建設、技術(shù)改造等。

（二）股權投資：投資設立全資企業(yè)、合資合作企業(yè)、股權收購、對出資企業(yè)追加資本金、新設立股權投資類(lèi)基金或認購股權投資類(lèi)基金等。

第四條企業(yè)投資應遵循下列原則：

（一）遵守國家有關(guān)法律法規和企業(yè)章程；

（二）符合國家、市上產(chǎn)業(yè)政策和全區發(fā)展規劃及國有資本布局結構調整方向；

（三）突出主業(yè)，提升企業(yè)核心競爭力；

（四）突出效益優(yōu)先和可持續發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)量；

（五）嚴禁違規建設政府性投資項目；

（六）提高投資回報、維護資本安全、防止國有資產(chǎn)流失；

（七）投資規模與企業(yè)承受能力、資源條件相適應，審慎開(kāi)展投資活動(dòng)，防止有息負債和或有債務(wù)過(guò)度累積，確保資產(chǎn)負債率保持在合理水平，嚴禁新增政府隱性債務(wù)；

（八）嚴格執行投資管理制度和投資決策程序。

第二章? 投資監管職責

第五條? 企業(yè)是投資行為的主體，應履行以下職責：

（一）制定并執行投資管理制度和決策程序，明確內部投資管理權限，健全相應的投資管理機構；

（二）編制、執行年度投資計劃；

（三）對投資項目進(jìn)行可行性研究、論證、決策、實(shí)施和后評價(jià)；

（四）對出資企業(yè)依法履行投資監管職責。

第六條? 區國資委依法對區屬?lài)衅髽I(yè)投資進(jìn)行監督管理，履行下列職責：

（一）組織研究國有資本投資導向；

（二）指導企業(yè)建立健全投資管理制度和決策程序；

（三）指導督促企業(yè)編制年度投資計劃，對企業(yè)年度投資計劃實(shí)行備案；

（四）對企業(yè)投資項目決策程序、計劃執行和項目實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查；

（五）對企業(yè)投資項目后評價(jià)工作進(jìn)行監督和指導，對違規投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他不良后果的進(jìn)行責任追究；

（六）法律法規和企業(yè)章程規定的其他職責。

第三章? 投資事前管理

第七條 企業(yè)應當按照發(fā)展戰略和規劃編制年度投資計劃，并與年度全面預算相銜接，年度投資規模應與合理的資產(chǎn)負債水平相適應。企業(yè)年度投資計劃主要包括以下內容：

（一）投資主要方向和目的；

（二）投資規模及資產(chǎn)負債率水平；

（三）投資結構分析；

（四）投資資金來(lái)源；

（五）投資項目情況（包括項目?jì)热?、投資額、實(shí)施主體、股權結構、資金來(lái)源構成、投資預期收益、實(shí)施年限等）。

第八條 企業(yè)應按下列要求報送年度投資計劃：

（一）企業(yè)應在每年2月底前報送年度投資計劃，年度投資計劃必須按程序經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后報區國資委備案。同時(shí)，報送投資計劃分析報告。

（二）區國資委依據企業(yè)發(fā)展戰略和規劃，從企業(yè)投資方向、投資規模、投資結構和投資能力等方面，對企業(yè)年度投資計劃進(jìn)行備案管理，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)反饋企業(yè)，企業(yè)按反饋的意見(jiàn)作出修改完善后重新履行備案手續。

第九條企業(yè)應當根據發(fā)展戰略和規劃，專(zhuān)注于主業(yè)發(fā)展，嚴格控制非主業(yè)投資比重，原則上三級及以下子企業(yè)不對外長(cháng)期股權投資，嚴格控制對嚴重資不抵債、扭虧無(wú)望的子企業(yè)增資。

第十條企業(yè)投資項目作出決策前，應對必要性及技術(shù)、市場(chǎng)、財務(wù)、投資收益、法律和風(fēng)險等因素的可行性分析論證，重大投資項目企業(yè)要組織專(zhuān)家論證或專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機構評估。對于股權收購類(lèi)投資項目應開(kāi)展必要的盡職調查、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估等工作。企業(yè)所有投資項目必須經(jīng)過(guò)內部決策程序作出決議，并形成規范的會(huì )議紀要。

第十一條? 投資審批程序。企業(yè)單項投資項目投資額度在300萬(wàn)元以上的，由企業(yè)報區國資委審核后報區政府決定。單項投資額度在50萬(wàn)元至300萬(wàn)元的，由企業(yè)報區國資委決定。

第十二條? 對需審批的投資項目，應提交以下材料：

（一）項目投資請示文件（包括投資必要性、項目情況、投資主體概況、項目實(shí)施周期、投資估算、效益分析及投資風(fēng)險等）；

（二）投資項目的可行性論證報告（包括投資風(fēng)險分析及防控措施）或有關(guān)專(zhuān)家論證意見(jiàn)；

（三）企業(yè)履行內部決策程序的有關(guān)決策文件；

（四）股權投資項目的法律意見(jiàn)書(shū)；

（五）合資合作方有關(guān)情況說(shuō)明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調查；

（六）投資主體經(jīng)審計的最近一年的年度財務(wù)報告和最近一期的財務(wù)報表；

（七）資金來(lái)源說(shuō)明（含融資方案）；

（八）如已達成合作意向，則提供已簽訂的合作意向書(shū)；

（九）按要求需提供的其他材料。

第十三條 區國資委對企業(yè)投資項目審核內容主要包括：

（一）符合國有資本布局和結構調整方向；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰略定位和發(fā)展規劃及年度投資計劃；

（三）具有相應的投資能力和收益能力；

（四）企業(yè)投資決策程序；

（五）投資風(fēng)險評估與應對。

第十四條需審批的投資項目在未獲得書(shū)面同意前，企業(yè)除開(kāi)展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實(shí)施或者進(jìn)行實(shí)際投資，不得簽訂具有法律效力的投資協(xié)議、文件。

第十五條企業(yè)不得投資以下項目：

（一）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的投資項目。

（二）未按規定履行審批程序的投資項目。

（三）不符合企業(yè)發(fā)展戰略和規劃的投資項目。

（四）未明確融資、投資、管理、退出方式和責任人的投資項目。

（五）不符合企業(yè)投資決策程序和管理制度的投資項目。

（六）項目資本金低于國家相關(guān)規定要求的投資項目。

（七）非房地產(chǎn)主業(yè)企業(yè)新購土地開(kāi)展的商業(yè)性房地產(chǎn)投資項目。

（八）高負債企業(yè)推高企業(yè)負債率的投資項目。

第四章? 投資事中管理

第十六條區國資委對企業(yè)實(shí)施的重大項目進(jìn)行跟蹤檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項目決策、執行和效果等情況，對發(fā)現的問(wèn)題向企業(yè)進(jìn)行提示并要求限期整改。

第十七條? 企業(yè)投資項目出現下列情形的，應當重新履行投資決策程序：

（一）經(jīng)批準實(shí)施的投資項目，一年內未實(shí)施或開(kāi)工建設的；

（二）對投資額變化超過(guò)20%或者資金來(lái)源及構成進(jìn)行重大調整的；

（三）項目中止和終止的；

（四）項目公司的股權結構發(fā)生變化，導致企業(yè)控制權轉移的；

（五）區國資委和企業(yè)認為需要報告的其他重大事項。

第十八條? 企業(yè)因投資項目再決策涉及年底投資計劃調整的，經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，在10月底前將調整后的年度投資計劃及原因說(shuō)明報區國資委備案。

第五章? 投資事后監管

第十九條 企業(yè)應定期報送投資計劃完成和分析報告。

（一）企業(yè)應當分別于每年一、二、三季度結束后10日內報送上季度投資完成情況，于每年2月底前將上年度投資完成情況報告區國資委。

（二）企業(yè)年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容：年度投資完成總體情況、年度投資效果分析、投資項目進(jìn)展情況、年度投資后評價(jià)工作開(kāi)展情況、計劃執行情況、年度投資存在的問(wèn)題及建議。

第二十條 企業(yè)應當每年選擇部分已完成的投資項目開(kāi)展后評價(jià)，區國資委對企業(yè)投資項目開(kāi)展后評價(jià)工作進(jìn)行監督和指導，并采取抽查方式進(jìn)行監督檢查，對檢查中發(fā)現的問(wèn)題，要求企業(yè)限期整改。

第二十一條 對企業(yè)投資項目檢查結果和企業(yè)整改結果，作為企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的重要內容。

第六章? 投資監管制度及風(fēng)險管理

第二十二條 企業(yè)應當建立健全內部投資管理制度，明確投資決策程序、相應的管理機構等，并報區國資委備案。企業(yè)投資管理制度應包括下列主要內容：

（一）投資遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門(mén)及其職責；

（三）投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）年度投資計劃管理；

（五）投資風(fēng)險管控；

（六）投資完成、中止、終止或退出；

（七）投資項目后評價(jià)；

（八）違規投資責任追究；

（九）對所屬企業(yè)投資活動(dòng)授權、監督與管理。

第二十三條企業(yè)應當建立風(fēng)險識別、控制、化解等全過(guò)程的投資風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內容。

第二十四條 企業(yè)應審慎開(kāi)展金融投資業(yè)務(wù)，加強金融投資管理，完善和規范內部決策程序、制度和風(fēng)險防控體系，嚴格控制金融投資風(fēng)險。

第二十五條 企業(yè)要加強投資全過(guò)程的管理。投資項目要按規定確定項目負責人，落實(shí)項目責任制；企業(yè)基本建設、投資項目的工程設計、施工、監理、設備及材料采購等，要按規定進(jìn)行公開(kāi)招投標或比選采購，禁止暗箱操作、以權謀私等行為。

第二十六條 企業(yè)基本建設項目完工后，要委托中介機構進(jìn)行全面審計，及時(shí)辦理工程結算和竣工財務(wù)決算手續。在年度財務(wù)報告中應披露有關(guān)重大投資事項。

第七章? 責任追究

第二十七條 企業(yè)違法本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重后果的，按《重慶市黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)違規經(jīng)營(yíng)投資責任追究實(shí)施辦法（試行）》（黔江國資發(fā)〔2018〕10號）的有關(guān)規定追究企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責任。

第八章? 附? 則

第二十八條 本辦法由區國資委負責解釋。

第二十九條本辦法自印發(fā)之日起施行。原重慶市黔江區國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于印發(fā)《黔江區區屬?lài)衅髽I(yè)投資監督管理辦法》的通知（黔江國資〔2017〕78號）同時(shí)廢止。