重慶市黔江區審計局

關(guān)于印發(fā)《2020年度黔江區審計工作要點(diǎn)》的通知

以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì )精神，按照全國審計工作會(huì )議、全市經(jīng)濟工作會(huì )議、市委審計委員會(huì )第三次會(huì )議、全市財稅審計工作會(huì )議、區委審計委員會(huì )第一次會(huì )議部署，堅持穩中求進(jìn)工作總基調，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側結構性改革為主線(xiàn)，堅持宏觀(guān)思維、辯證思維、底線(xiàn)思維，聚焦打好“三大攻堅戰”和實(shí)施“八項行動(dòng)計劃”，聚焦統籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，堅持將促進(jìn)制度建設和治理能力建設擺在更加突出的位置，依法、客觀(guān)履行審計監督職責，精準做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，更加有力有效地把黨中央決策部署和市委、區委各項工作安排貫徹好、落實(shí)好，為黔江高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻。

一、堅決落實(shí)主體責任，提升黨建工作質(zhì)量和水平

（一）著(zhù)力加強政治建設。堅持以黨的政治建設為統領(lǐng)，認真踐行“對黨絕對忠誠、絕對負責”要求，不斷提升從政治上謀劃推動(dòng)工作、從政治上分析解決問(wèn)題的能力，堅持把增強“四個(gè)意識”、堅定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護”落實(shí)到堅決貫徹黨中央決策部署的行動(dòng)上、落實(shí)到審計監督職責的履行中，確保將習近平總書(shū)記關(guān)于審計工作的重要講話(huà)和重要指示批示精神落到實(shí)處。嚴明政治紀律和政治規矩，牢牢把握意識形態(tài)工作主動(dòng)權，持續深入肅清孫政才惡劣影響和薄熙來(lái)、王立軍流毒，切實(shí)營(yíng)造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)。建立健全不忘初心、牢記使命長(cháng)效機制，強化思想政治引領(lǐng)，堅持以理論學(xué)習中心組為龍頭、以支部為基礎，深入開(kāi)展學(xué)習貫徹習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想、學(xué)習系列黨內法規、學(xué)習黨史新中國史等專(zhuān)題活動(dòng)，充分運用“學(xué)習強國”、重慶干部網(wǎng)絡(luò )學(xué)院等平臺，有計劃、分層次抓好黨的創(chuàng )新理論成果學(xué)習，引導審計干部堅定理想信念、增強政治定力。

（二）著(zhù)力鞏固審計管理體制改革成果。全面落實(shí)黨對審計工作的集中統一領(lǐng)導，充分發(fā)揮區委審計委員會(huì )辦公室職能作用，嚴格落實(shí)審計重大事項請示報告、審計委員會(huì )成員單位聯(lián)動(dòng)協(xié)作等制度，協(xié)調督促各方落實(shí)好中央審計委員會(huì )重大決策和市委、區委審計委員會(huì )的工作部署及要求，健全完善推進(jìn)審計全覆蓋、嚴格落實(shí)審計整改的制度機制，推動(dòng)形成銜接順暢、保障有力的工作格局。堅持把審計監督融入黨和國家監督體系，全面落實(shí)審計監督與紀檢監察、組織人事、巡視巡察、檢察公益訴訟等監督貫通協(xié)作機制，在信息資源共享、監督成果對接、人才技術(shù)支持等方面有機銜接，增強監督合力。

（三）著(zhù)力提升黨建工作實(shí)效。嚴格落實(shí)全面從嚴治黨主體責任，在加強黨建“三基”建設、創(chuàng )建“綠色機關(guān)”上持續發(fā)力，在推進(jìn)黨建與業(yè)務(wù)有機融合上逐步深入，通過(guò)持續強化學(xué)習教育、制定黨建任務(wù)清單、加強考核督查等方式，推動(dòng)解決基層黨建工作中標準不高、要求不嚴的問(wèn)題，確保黨建工作抓在平時(shí)、嚴在經(jīng)常。強化支部工作標準化、規范化建設，緊扣上級決策部署、緊貼中心工作、緊密結合支部黨員實(shí)際，做實(shí)做細思想政治工作，提升黨員能力素質(zhì)和支部建設整體實(shí)效。加強對黨員干部激勵關(guān)懷幫扶，充分發(fā)揮群團組織作用，多形式搭建平臺、多渠道拓展載體、多維度發(fā)動(dòng)群眾，積極參加上級審計機關(guān)和區級黨建活動(dòng)。

（四）著(zhù)力加強干部隊伍建設。堅持嚴管與厚愛(ài)并重，不斷完善干部選拔、職務(wù)職級晉升、激勵考核等機制制度，堅持正確選人用人導向，有序推進(jìn)公務(wù)員職務(wù)與職級并行工作，有效調動(dòng)審計干部干事創(chuàng )業(yè)的積極性。緊扣打造高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)化審計隊伍要求，按照“注重長(cháng)遠、突出管用”原則，創(chuàng )新干部教育培訓和實(shí)踐鍛煉，重點(diǎn)抓好審計業(yè)務(wù)骨干培訓和大數據審計培訓，實(shí)施審計實(shí)務(wù)導師制，加快優(yōu)秀年輕干部培養，充分運用自學(xué)、集中整訓、交流輪崗、掛職鍛煉等方式，大力培養“復合型”審計人才，讓更多審計干部在基層一線(xiàn)和艱苦崗位上錘煉意志、歷練本領(lǐng)。加強審計理論研究、政策研究和實(shí)務(wù)研究，總結提煉審計實(shí)踐經(jīng)驗，促進(jìn)審計事業(yè)發(fā)展。

（五）著(zhù)力抓實(shí)抓細黨風(fēng)廉政建設。堅持“抓住關(guān)鍵少數”、管住“絕大多數”，嚴格落實(shí)“一崗雙責”，扎實(shí)開(kāi)展形式多樣的廉政教育、黨章黨規黨紀教育和廉政文化創(chuàng )建活動(dòng)，持續深化“以案四說(shuō)”警示教育，建立健全審計廉政風(fēng)險防控體系，把審計現場(chǎng)實(shí)施、中介機構選聘等作為防控重點(diǎn)，強化廉政跟蹤檢查和回訪(fǎng)，對苗頭性、傾向性問(wèn)題抓早抓小、防微杜漸，對違反廉政紀律的行為發(fā)現一起、嚴肅查處一起，確保鐵的紀律轉化為審計人員的日常習慣和自覺(jué)遵循。馳而不息強化作風(fēng)建設，全面落實(shí)中央八項規定精神及市委實(shí)施意見(jiàn)要求，力戒形式主義、官僚主義，依法審計，文明審計，大力精文減會(huì )，牢固樹(shù)立績(jì)效管理意識，加強節約型機關(guān)建設，嚴格預算約束和財務(wù)管理，嚴控“三公”經(jīng)費支出，加強財務(wù)管理制度執行情況的跟蹤問(wèn)效，帶頭過(guò)“緊日子”。

二、聚焦重點(diǎn)精準發(fā)力，加大審計監督力度和深度

（六）扎實(shí)開(kāi)展重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計。聚焦“六穩”要求和推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，緊扣供給側結構性改革推進(jìn)、“放管服”改革舉措落實(shí)、實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展、重大投資項目落地、創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略實(shí)施、新冠肺炎疫情防控等領(lǐng)域的重點(diǎn)工作、重大項目，分階段、分行業(yè)實(shí)施重大政策措施落實(shí)跟蹤審計，關(guān)注各項政策措施的執行進(jìn)度、實(shí)際效果，推動(dòng)健全高質(zhì)量發(fā)展的資金資源要素支持以及政策協(xié)調、工作協(xié)同、區域聯(lián)動(dòng)機制，促進(jìn)政令暢通。開(kāi)展應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專(zhuān)項審計，關(guān)注財政專(zhuān)項資金、捐贈款物等分配管理使用和援企穩崗、復工復產(chǎn)、刺激經(jīng)濟發(fā)展等政策落實(shí)情況，揭示擠占挪用、騙取套取資金等問(wèn)題和體制機制性障礙，促進(jìn)資金物資規范高效使用。

（七）扎實(shí)開(kāi)展財政稅收和部門(mén)預算執行審計。緊扣財稅改革新要求，拓展財政審計廣度與深度，統籌實(shí)施對財政管理重點(diǎn)部門(mén)預算執行的全鏈條、融合式審計，在市審計局統一部署下組織開(kāi)展稅收和非稅收入征管審計，聚焦財政收支真實(shí)完整、預算分配合理規范、預算資金安全及績(jì)效目標，重點(diǎn)關(guān)注支出結構優(yōu)化、專(zhuān)項轉移支付分配及使用、稅收組織和政策執行等情況，推動(dòng)深化財稅體制改革。持續關(guān)注政府債務(wù)規模和結構變化、債券資金使用績(jì)效、財政“三?！敝С霰Ｕ系惹闆r，全面揭示違規擔保、違規舉債、債務(wù)風(fēng)險管控不到位等問(wèn)題，促進(jìn)穩妥有序化解風(fēng)險。深化數字化審計模式應用，優(yōu)化數據分析模型，對區級一級預算單位的業(yè)務(wù)和財務(wù)數據進(jìn)行全覆蓋分析，對重點(diǎn)部門(mén)進(jìn)行現場(chǎng)審計，重點(diǎn)審查一般性支出壓減、重點(diǎn)專(zhuān)項資金管理使用、存量資金和閑置資產(chǎn)盤(pán)活等情況，持續關(guān)注中央八項規定精神及市委實(shí)施意見(jiàn)的貫徹執行情況，促進(jìn)提高財政預算管理績(jì)效。

（八）扎實(shí)開(kāi)展“三促進(jìn)”專(zhuān)項審計。堅持把“三促進(jìn)”專(zhuān)項審計作為審計機關(guān)服務(wù)黨和國家大局的重要任務(wù)，圍繞促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效，把財政資金投入與項目進(jìn)展、事業(yè)發(fā)展、政策目標實(shí)現等聯(lián)系起來(lái)，更加注重結果導向、強調成本效益，更加注重厲行節約、過(guò)“緊日子”，推動(dòng)提高財政資金的配置效率和使用效益。圍繞促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，開(kāi)展優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施落實(shí)情況專(zhuān)項審計調查，促進(jìn)建立健全優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境制度體系，并在各項審計中密切關(guān)注清理拖欠民營(yíng)和中小企業(yè)賬款、落實(shí)減稅降費政策、加強產(chǎn)權保護、金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟等情況，及時(shí)揭示落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境改革措施中不擔當、不作為、慢作為、亂作為等突出問(wèn)題，推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展。圍繞促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先，繼續關(guān)注援企穩崗、職業(yè)技能提升、重點(diǎn)群體就業(yè)援助等就業(yè)優(yōu)先政策的落實(shí)情況，著(zhù)力揭示政策落實(shí)不到位、資金違規使用、績(jì)效不高等問(wèn)題，實(shí)現更充分就業(yè)。

（九）扎實(shí)開(kāi)展國資國企審計。強化審計機關(guān)對國有企業(yè)、國有資本的監督職能，探索建立對國有企業(yè)監事會(huì )和內部審計機構履職情況的常態(tài)化跟蹤機制，持續關(guān)注國企貫徹執行重大決策部署、推進(jìn)混合所有制改革、優(yōu)化國有資本布局、重大投資、產(chǎn)權和股權變動(dòng)、公司法人治理及內部控制等情況，促進(jìn)國企高質(zhì)量發(fā)展和國有資本做強做優(yōu)做大。

（十）扎實(shí)開(kāi)展重大項目和建設資金專(zhuān)項審計。認真貫徹落實(shí)審計署、市政府關(guān)于全面完善和規范投資審計工作的要求，嚴守審計權力邊界，糾正“凡投必審”“以審代結”行為，進(jìn)一步完善投資審計計劃管理、中介機構管理使用等制度，持續促進(jìn)投資審計工作規范化。把投資審計重點(diǎn)轉到投資決策、建設管理、資金績(jì)效等關(guān)鍵環(huán)節上來(lái)，開(kāi)展住房和城鄉建委系統建設管理審計調查以及部分重點(diǎn)投資項目竣工決算審計，推動(dòng)投資審計向揭示行業(yè)性、系統性體制機制問(wèn)題擴展，推動(dòng)深化建設領(lǐng)域審批制度和投融資體制改革。

（十一）扎實(shí)開(kāi)展脫貧攻堅和民生專(zhuān)項審計。緊緊圍繞決戰決勝脫貧攻堅目標任務(wù)精準發(fā)力，持續跟蹤中央脫貧攻堅專(zhuān)項巡視“回頭看”發(fā)現問(wèn)題的整改情況，開(kāi)展扶貧資金全覆蓋審計和深度貧困鄉鎮跟蹤審計，關(guān)注解決“兩不愁三保障”突出問(wèn)題，關(guān)注脫貧攻堅質(zhì)量和實(shí)效、已脫貧地區成果鞏固和新貧返貧風(fēng)險，以及產(chǎn)業(yè)、就業(yè)、社保、教育等政策與扶貧政策的銜接落實(shí)情況，以扶貧審計成果促進(jìn)鄉村振興戰略實(shí)施。開(kāi)展學(xué)前教育政策落實(shí)情況審計，嚴肅查處套取挪用、閑置浪費、截留侵占公共資金等問(wèn)題，推動(dòng)惠民政策落地生根、發(fā)揮實(shí)效。

（十二）扎實(shí)強化經(jīng)濟責任和自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。認真貫徹落實(shí)《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》，健全經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議制度，完善議事規則和聯(lián)席會(huì )議辦公室工作規則。堅持以任中審計為主，科學(xué)制定中長(cháng)期規劃和年度項目計劃，完善審計對象分類(lèi)管理，依法依規確定審計內容。緊扣經(jīng)濟責任履行，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部貫徹重大決策部署、遵守有關(guān)法律法規和執行財經(jīng)紀律情況，本部門(mén)、本單位發(fā)展規劃和政策措施制定、執行和效果情況，重大經(jīng)濟事項決策執行和經(jīng)濟風(fēng)險防控情況等內容，加大對官僚主義、形式主義問(wèn)題的揭示和反映力度，促進(jìn)權力規范運行和反腐倡廉。堅持“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”，做到實(shí)事求是揭示問(wèn)題，準確作出評價(jià)、客觀(guān)審慎界定責任，激勵領(lǐng)導干部探索創(chuàng )新、擔當作為。聚焦環(huán)境污染治理和生態(tài)保護修復，不斷拓展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，提高資源環(huán)境審計的大數據運用水平，揭示突破生態(tài)保護紅線(xiàn)、以犧牲環(huán)境換取經(jīng)濟增長(cháng)等問(wèn)題，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全。

三、深化改革創(chuàng )新，促進(jìn)審計工作提質(zhì)增效

（十三）大力推進(jìn)審計項目和組織方式“兩統籌”。結合我區實(shí)際，進(jìn)一步明確審計全覆蓋的實(shí)現路徑和具體措施，在匹配審計資源的基礎上，科學(xué)規劃年度審計項目計劃的方向、頻次、強度，實(shí)現審計項目和資源的合理配比。強化審計項目統籌，通盤(pán)考慮審計法定職責、上級安排任務(wù)和本地經(jīng)濟發(fā)展需求，依托政策跟蹤審計、財政審計、經(jīng)濟責任審計“三大平臺”，加強不同類(lèi)型審計項目的融合銜接、不同項目間審計重點(diǎn)的統籌，對涉及同一部門(mén)單位的不同審計項目或涉及同一審計重點(diǎn)的不同審計項目，在確定審計內容、審計時(shí)序和工作要求時(shí)相互銜接、減少交叉重復，努力實(shí)現“一審多項”“一審多果”，并優(yōu)先保障全國、全市統一組織項目的高效優(yōu)質(zhì)實(shí)施。強化審計組織方式統籌，優(yōu)化“大兵團”作戰，對同一被審計單位，原則上每年只安排一次現場(chǎng)審計，并由同一審計組審計全部應審事項，推動(dòng)各項目審計組同步安排、協(xié)同實(shí)施、信息互通、成果共享。嚴格審計項目計劃執行管控，根據項目進(jìn)度分階段動(dòng)態(tài)調整優(yōu)化審計資源配置，加強非現場(chǎng)審計與現場(chǎng)審計協(xié)調銜接，更加有效地運用非現場(chǎng)大數據分析技術(shù)，提高審計效率，盡最大努力減少疫情對全年目標任務(wù)完成的影響。

（十四）加快推進(jìn)大數據審計。逐步建立和完善電子數據的定期歸集機制，提高數據標準化、數據存儲和計算能力，在確保數據安全的基礎上，推動(dòng)審計機關(guān)數據交換和共享。加快大數據和智能化技術(shù)研究，加大非結構化數據分析、數據深度挖掘、關(guān)系圖譜、可視化等技術(shù)運用，完善大數據審計模型，促進(jìn)業(yè)務(wù)與技術(shù)融合。加強大數據審計培訓，健全大數據審計經(jīng)驗與技術(shù)交流機制，加強網(wǎng)絡(luò )安全技術(shù)防護和日常管理，提升網(wǎng)絡(luò )安全應急處置能力，確保網(wǎng)絡(luò )和數據安全。

（十五）積極推進(jìn)審計法治化規范化建設。強化法治思維和制度意識，堅持依法審計、依規履職，堅持在法定職責權限范圍內按照法定程序開(kāi)展審計工作。嚴格執行審計業(yè)務(wù)管理規定，加強審計方案編制、審計現場(chǎng)實(shí)施、審計取證和定性處理、審計報告審理等關(guān)鍵環(huán)節的管控，充分聽(tīng)取被審計對象和相關(guān)方面意見(jiàn)，強化審計質(zhì)量檢查，確保審計的權威性和公信力。加強審計項目實(shí)施前期調查，建立重要審計項目信息收集、研討和評估機制，確保審計方案重點(diǎn)明確、切實(shí)可行，防范審計質(zhì)量風(fēng)險。圍繞政務(wù)運轉、機關(guān)黨建、人事管理等重點(diǎn)事項，及時(shí)修訂完善內部管理制度，強化流程控制，及時(shí)堵塞漏洞，形成事事有規定、人人受約束的工作流程。切實(shí)貫徹落實(shí)普法責任制，加強法治宣傳教育，完善審計機關(guān)學(xué)法用法制度。

（十六）嚴格跟蹤督促審計整改。立足“治已病、防未病”，建立健全審計整改長(cháng)效機制，推動(dòng)從區級層面出臺強化審計整改責任落實(shí)的相關(guān)辦法，明確分類(lèi)整改要求，加大整改情況反饋、催辦力度，實(shí)現整改事項全覆蓋和全過(guò)程動(dòng)態(tài)管理。加強與人大、區委政府督查室及主管部門(mén)的協(xié)作配合，對行業(yè)性、多發(fā)性、長(cháng)期得不到有效整改的問(wèn)題，積極采取現場(chǎng)督查、專(zhuān)題檢查、詢(xún)問(wèn)等形式，推動(dòng)審計查出問(wèn)題整改落實(shí)到位。將被審計單位以往審計整改落實(shí)情況作為審計重點(diǎn)并納入審計項目實(shí)施方案，督促被審計單位將經(jīng)濟責任審計結果及整改情況納入領(lǐng)導班子民主生活會(huì )及黨風(fēng)廉政建設責任制檢查考核的內容，推動(dòng)審計成果的高質(zhì)量轉化。

（十七）充分發(fā)揮內部審計作用。健全內部審計業(yè)務(wù)指導監督機制，指導被審計單位建立健全內部審計制度，開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓、業(yè)務(wù)咨詢(xún)、經(jīng)驗交流，以及抽選內部審計人員參加國家審計項目等措施，加強內部審計業(yè)務(wù)指導。采取日常監督、結合審計項目監督、專(zhuān)項檢查等方式，對被審計單位內部審計工作開(kāi)展情況進(jìn)行監督檢查，特別是經(jīng)濟責任審計項目要將被審計單位內部審計工作情況作為審計內容納入審計項目實(shí)施方案；在實(shí)施審計項目時(shí)加強與被審計單位內部審計機構和內部審計人員的協(xié)作，充分利用內部審計成果，增強監督合力，夯實(shí)審計全覆蓋基礎。