重慶市黔江區審計局關(guān)于印發(fā)

《2023年黔江區內部審計工作要點(diǎn)》的通知

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各鄉鎮人民政府、街道辦事處，區級各部門(mén)，區屬?lài)衅髽I(yè)，各人民團體，各有關(guān)單位：

現將《2023年黔江區內部審計工作要點(diǎn)》已經(jīng)局黨組同意，現印發(fā)給你們，請結合工作實(shí)際抓好落實(shí)。

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重慶市黔江區審計局

????????????????????????????? 2023年6月8日

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2023年黔江區內部審計工作要點(diǎn)

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2023年，全區內部審計工作要堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入學(xué)習貫徹黨的二十大精神，認真落實(shí)《中華人民共和國審計法》《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》《重慶市內部審計工作辦法》等規定，圍繞市委市政府“穩進(jìn)增效、除險清患、改革求變、惠民有感”工作導向和區委區政府工作要求，守正創(chuàng )新、真抓實(shí)干，依法履行內部審計職責，切實(shí)發(fā)揮內部審計在推進(jìn)單位經(jīng)濟決策科學(xué)化、內部管理規范化、風(fēng)險防控常態(tài)化中的重要作用。重點(diǎn)抓好以下工作：

一、加強黨對內部審計工作的領(lǐng)導

（一）全面學(xué)習貫徹黨的二十大精神。全面學(xué)習貫徹黨的二十大精神，堅持不懈用習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想凝心鑄魂，教育引導廣大內部審計人員進(jìn)一步深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強“四個(gè)意識”、堅定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執行力，切實(shí)把黨的二十大戰略部署貫徹落實(shí)到內部審計工作的方方面面。

（二）加強黨對內部審計工作的集中領(lǐng)導。各單位要加強黨對內部審計工作的領(lǐng)導，強化對內部審計工作的總體規劃、統籌協(xié)調和督促落實(shí)。各單位內部審計工作應當在本單位主要負責人的直接領(lǐng)導下開(kāi)展，涉及內部審計工作規劃、審計計劃、審計報告和審計整改情況等重大事項，應當向本單位黨委（黨組）報告。下屬單位、分支機構較多或者實(shí)行系統垂直管理的單位，其內部審計機構應當對全系統的內部審計工作進(jìn)行指導和監督。系統內各單位的內部審計結果和發(fā)現的重大違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索，在向本單位黨委（黨組）報告的同時(shí)，應當向上一級單位的內審機構報告。

二、切實(shí)履行內部審計監督職責

（三）突出審計監督重點(diǎn)。內部審計工作的主責主業(yè)是實(shí)施審計項目，履行監督、評價(jià)和建議職責。各單位內部審計工作要突出重點(diǎn)，揭示各類(lèi)風(fēng)險隱患，推動(dòng)單位提高風(fēng)險防范能力。關(guān)注單位財政財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性以及資金的審核、管理、分配、使用和績(jì)效等環(huán)節，促進(jìn)單位規范內部管理、嚴格預算執行、提高資金使用效益。關(guān)注企業(yè)法人治理結構、經(jīng)營(yíng)機制和風(fēng)險控制，國有資產(chǎn)處置和收益分配等情況，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理績(jì)效和國有資產(chǎn)（資本）保值增值。關(guān)注單位重大建設項目的招投標、合同管理、質(zhì)量管控、資金籌集和管理使用、項目效益等情況，促進(jìn)單位提高項目建設水平，提高投資績(jì)效。根據干部管理權限，關(guān)注單位管理的領(lǐng)導干部貫徹落實(shí)重大經(jīng)濟方針政策和決策部署，重大經(jīng)濟事項決策執行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟風(fēng)險防范，以及遵守廉潔從政（從業(yè)）規定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導干部認真履行經(jīng)濟責任。

（四）加強審計項目質(zhì)量控制。內部審計組織應當調查了解被審計對象的相關(guān)情況，評估其存在重要問(wèn)題的可能性，確定審計應對措施，編制項目審計方案；根據審計方案確定的審計事項，獲取充分、適當的審計證據，逐一編制審計工作底稿；根據審計工作底稿以及相關(guān)證明材料，經(jīng)綜合分析、歸類(lèi)整理后編制審計報告，書(shū)面征求被審計對象意見(jiàn)，報請單位主要負責人審批簽發(fā)。要加強審計全過(guò)程質(zhì)量管理，落實(shí)審計質(zhì)量控制責任。審計組長(cháng)應當加強審計現場(chǎng)管理，適時(shí)檢查和評估審計方案執行情況；內部審計工作開(kāi)展負責人應當加強對審計實(shí)施過(guò)程的指導檢查，審核重要審計證據、工作底稿等資料，及時(shí)解決審計工作遇到的問(wèn)題，對重大問(wèn)題或與被審計對象存在較大分歧的問(wèn)題，應當報請單位主要負責人召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議研究。加強對購買(mǎi)社會(huì )審計服務(wù)的質(zhì)量管理和監督，嚴禁將內部審計項目“一托了之”當“甩手掌柜”，要督促社會(huì )審計機構及人員遵守內部審計準則等工作規范，過(guò)程中加強對關(guān)鍵證據等重要審計資料的檢查復核，對采用的審計結果負責，對出現嚴重審計質(zhì)量問(wèn)題或違規違紀行為的委托機構納入黑名單管理。

（五）著(zhù)力推進(jìn)審計問(wèn)題整改。各內審機構要督促被審計單位健全內部審計發(fā)現問(wèn)題整改機制，對審計發(fā)現的問(wèn)題要制定整改方案、落實(shí)整改責任，及時(shí)報送整改結果；要明確整改時(shí)限、建立整改臺賬、逐一檢查銷(xiāo)號；對整改不到位的一跟到底，查明原因、提出對策；對已整改的問(wèn)題及時(shí)組織“回頭看”，嚴肅查處敷衍整改、虛假整改等行為。要加強與紀檢監察、組織人事、巡察等其他內部監督力量的協(xié)作配合，共同推進(jìn)問(wèn)題整改和成果共享，形成督促整改的工作合力。

（六）提升審計結果利用成效。對審計發(fā)現的重要問(wèn)題和重大風(fēng)險隱患，按照管理權限和規定程序及時(shí)向單位管理層報告。對典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，及時(shí)分析研究，推動(dòng)修訂完善相關(guān)制度措施，堵塞管理漏洞。對發(fā)現的重大違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索，按照管理權限依規依法及時(shí)移送紀檢監察、司法機關(guān)處理。加強與本單位組織人事等管理職能部門(mén)的信息共享和結果共用，把審計結果作為考核、任免、獎懲和相關(guān)決策的重要依據，促進(jìn)干部職工守規盡責、擔當作為。

三、持續加強內部審計隊伍建設

（七）進(jìn)一步強化內部審計機構設置和人員配備。按區委審計委員會(huì )第五次會(huì )議要求，區教委、區衛生健康委、區公安局、區農業(yè)農村委等使用財政資金量大或下屬單位較多的單位以及區城投集團、文旅集團等區屬重點(diǎn)國有企業(yè)設立專(zhuān)職內部審計機構、配強專(zhuān)職專(zhuān)業(yè)人員，街道鎮鄉、其他區級機關(guān)及社會(huì )團體明確履行內部審計職責的內設機構，配備與內部審計工作相適應的專(zhuān)、兼職人員。同時(shí)，各單位應當配備與內部審計工作要求相適應的專(zhuān)職或者兼職內部審計人員。

（八）進(jìn)一步強化對內部審計人員的思想教育和紀律要求。各單位要加強內審人員政治建設，嚴守政治規矩、廉政規定和保密紀律；要加強作風(fēng)建設，始終保持求真務(wù)實(shí)、敢于擔當、嚴謹細致的工作作風(fēng)；嚴格落實(shí)中央八項規定及其實(shí)施細則精神，準確運用監督執紀“四種形態(tài)”，把經(jīng)常性警示教育貫穿內部審計人員管理全過(guò)程，使審計權力始終恪守法律邊界、在陽(yáng)光下運行。

（九）進(jìn)一步加強審計專(zhuān)業(yè)能力建設。區審計局要按照“信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔”的要求，加強內部審計指導監督隊伍自身建設。要開(kāi)展審計技能和業(yè)務(wù)知識培訓，提高內部審計指導監督能力；要嚴格政治紀律和政治規矩，恪守法定職責邊界，加強作風(fēng)建設，力戒形式主義和官僚主義，切實(shí)提升工作成效。

（十）加強審計信息化建設。各單位要按照習近平總書(shū)記提出的“堅持科技強審，加強審計信息化建設”的重要要求，加強內部審計信息化建設，鼓勵內部審計人員學(xué)習大數據分析技術(shù)，探索網(wǎng)絡(luò )爬蟲(chóng)、數據可視化、空間地理信息等前沿技術(shù)與審計業(yè)務(wù)有效融合，不斷提高大數據分析能力。有條件的內部審計機構可探索建設大數據平臺，全面采集單位財務(wù)、業(yè)務(wù)、管理等數據，以數據分析為先導，篩選形成疑點(diǎn)數據，通過(guò)實(shí)地核查、現場(chǎng)反饋等方式查核問(wèn)題，提高內部審計工作質(zhì)效。

四、加強內部審計工作業(yè)務(wù)指導和監督

（十五）健全內部審計指導監督工作機制。區審計局要將內部審計業(yè)務(wù)指導監督工作與審計業(yè)務(wù)工作同研究、同部署、同落實(shí)、同考核；要建立被審計單位內部審計資料向同級審計機關(guān)備案機制，加強對備案資料的分析利用；要建立與區衛健委、區公安局等行業(yè)主管部門(mén)的協(xié)作機制，通過(guò)“抓部門(mén)協(xié)作帶行業(yè)發(fā)展”，形成齊抓共管、部門(mén)聯(lián)動(dòng)的內審指導監督工作格局。

（十六）加強內部審計業(yè)務(wù)指導。區審計局要著(zhù)力開(kāi)展研究型內部審計指導監督工作，深入不同行業(yè)和單位開(kāi)展工作調研，對本地區內部審計工作基本情況做到心中有數。要研究行政事業(yè)單位、國有企業(yè)和金融機構等不同類(lèi)型單位的業(yè)務(wù)和管理特點(diǎn)、審計內容、重點(diǎn)和方法，提高指導監督工作的針對性和實(shí)效性；要重點(diǎn)指導被審計單位理順內部審計管理體制、完善內部審計制度、科學(xué)制定實(shí)施內部審計計劃、加強審計項目質(zhì)量控制、建立審計結果運用和審計發(fā)現問(wèn)題整改長(cháng)效機制；要加強對內部審計人員的業(yè)務(wù)指導，通過(guò)提供咨詢(xún)、業(yè)務(wù)培訓、座談研討、現場(chǎng)指導、組織參加國家審計項目、課題研究、案例交流等形式，提升內審人員業(yè)務(wù)能力。

（十七）加強內部審計業(yè)務(wù)監督檢查。區審計局要加強對被審計單位內部審計工作的日常監督，促進(jìn)其依法履職；在實(shí)施經(jīng)濟責任審計項目時(shí)，要對被審計單位內部審計工作開(kāi)展情況進(jìn)行監督檢查，促進(jìn)其健全內部審計制度，加強內部審計工作；要結合日常指導掌握情況，組織開(kāi)展內部審計工作專(zhuān)項檢查并通報情況，督促被審計單位及時(shí)整改，促進(jìn)其加強和規范內部審計工作，提高內部審計質(zhì)量和水平。

（十四）注重總結提煉，加強內部審計工作宣傳。區審計局要認真研究梳理工作經(jīng)驗和方法，加強對本地區內部審計及指導監督工作的總結提煉，及時(shí)將好的經(jīng)驗做法和研究成果資源共享、信息互通。區審計局內部審計指導監督科室要加大對內部審計工作的宣傳力度，積極向上級審計機關(guān)推送內部審計工作信息，報道先進(jìn)做法和工作成效，努力營(yíng)造全區內部審計工作的良好氛圍。